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峡江县人民政府办公室转发江西省人民政府关于全面推进预算绩效管..
文章来源:    阅读次数:   发布时间:2013-09-13 00:00:00   打印本页
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各乡镇人民政府,县政府各部门:

  经县政府同意,现将江西省人民政府《关于全面推进预算绩效管理的实施意见》和省财政厅《关于进一步规范市县级部门预算编制加强预算执行管理的意见》转发给你们,请认真贯彻执行。

2013年9月10

  (此件主动公开)

  

西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见

 

  预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分。全面推进预算绩效管理,有利于提升预算管理水平、增强单位支出责任、提高公务服务质量、优化公共资源配置、节约公共支出成本,对于加快经济发展方式转变,构建和谐社会,建设高效、责任、透明政府,具有十分重要的意义。根据党中央、国务院关于加强预算绩效管理的决策部署,结合我省实际,现就全面推进预算绩效管理提出如下实施意见:

  一、指导思想

  以邓小平理论、三个代表重要思想、科学发展观为指导,坚持政府领导、财政牵头、部门分工负责、社会共同参与的原则,按照预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有反馈、反馈结果有应用的要求,全面推行预算绩效管理,构建覆盖所有财政性资金,贯穿预算编制、执行、监督全过程的具有江西特色的预算绩效管理体制,提高财政资金使用效益,提升政府公共服务水平,促进全省经济社会持续健康较快发展。

  二、总体目标

  按照国务院关于加强预算绩效管理的总体要求,十二五期间,全省各级政府都要建立以绩效目标为基础,以绩效运行跟踪监控和绩效评价为手段,以结果应用为保障,以改进预算管理、优化资源配置、控制节约成本、提高公共产品质量和公共服务水平为目的,管理科学、运转高效的全过程预算绩效管理体系。

  三、管理对象

  绩效管理对象包括纳入政府预算管理的资金和纳入部门预算管理的资金。按照预算级次,分为本级部门预算管理的资金和上级政府对下级政府的转移支付资金。

  各级财政部门负责本级预算绩效管理,对转移支付资金的绩效评价可以委托下级财政部门实施。绩效评价应当以项目支出为重点,重点评价一定金额以上、与本部门职能密切相关、具有明显经济社会影响的项目。

  四、主要内容

  (一)绩效目标管理。

  1.设定绩效目标。各预算部门在编制下一年度预算时,要根据当地经济社会发展需要、部门职能及预算编制的总体要求,编制预算绩效计划,明确资金额度、资金用途等事项,报送绩效目标。

  2.审核绩效目标。预算部门要按照财政部门的统一要求,对本部门及所属单位绩效目标进行自评。财政部门要依据国家相关政策、财政支出方向和重点、部门职能和事业发展规划、部门自评情况等,对预算部门报送的预算目标进行审核,包括绩效目标与部门职能的相关性、绩效目标实现所采取措施的可行性、绩效指标设置的科学性及实现绩效目标所需资金的合理性。根据审核结果,财政部门可组织第三方对预算部门重点项目进行复审。绩效目标不符合要求的,财政部门应要求报送部门进行调整和修改;审核合格后方可进入下一步预算编制流程。

  3.批复绩效目标。财政预算经同级人民代表大会审查批准后,财政部门应在部门预算批复中同时批复绩效目标。

  (二)绩效运行跟踪监控管理。

  财政部门要采取项目跟踪、数据抽查和序时情况反映等方式,定期对部门的绩效目标运行情况进行跟踪管理和监督检查,掌握绩效目标进展、资金支出进度、项目实施情况等,促进绩效目标的顺利实现。当绩效运行目标与预期绩效目标发生偏离时,应及时采取措施予以纠正。绩效目标需要调整的,要按规定程序重新设定与报批。

  (三)实施绩效评价。

  1.开展绩效自评。预算执行结束后,预算部门要及时组织对本部门及所属单位预算资金的产出和结果进行绩效自评,重点评价产出和结果的经济性、效率性、效益性及绩效目标的实现程度、及时将绩效评价报告提交同级财政部门。

  2.实施重点评价。财政部门要对预算部门的绩效评价工作进行指导、监督和检查,对其报送的绩效评价报告进行审核,必要时对预算部门绩效自评实施再评价。要加强重点绩效评价,选取党委、政府关注,有一定社会影响,关系国计民生的重大项目,由财政部门进行重点评价。同时,积极探索基本支出绩效评价、部门整体支出绩效评价和财政综合绩效评价。

  3.健全联动评价。省级财政部门要选取重点转移支付项目开展联动绩效评价。在组织市、县(区)自评的基础上,采取组织专家学者、委托社会中介机构等第三方评价方式,按统一程序、方法、标准实施再评价。

  (四)运用绩效评价结果。

  1.建立绩效评价结果与预算安排相结合制度。财政部门要将绩效评价结果作为年度预算调整、专项资金分配和以后年度预算安排的重要依据,优先考虑或重点支持绩效评价结果较好的项目,减少绩效评价结果差的部门项目资金安排,取消无绩效或低绩效项目,优化资源配置。

  2.建立绩效报告制度。预算部门要定期向同级财政部门提交预算绩效报告,说明预算绩效管理工作情况、支出绩效状况、存在问题、整改措施和下一步工作重点。财政部门每年要向同级政府提交预算绩效管理报告,报告预算绩效目标评审情况、重点项目绩效完成情况、全省联动项目绩效完成情况等,为政府决策提供参考。

  3.建立反馈整改制度。财政部门要及时将绩效目标评审结果、绩效跟踪情况、绩效评价结果反馈给预算部门。预算部门要认真研究财政部门反馈的结果和情况,进一步完善管理制度,改进管理措施,提高管理水平,规范支出行为,降低支出成本,增强支出责任。

  4.建立绩效信息公开制度。按照政府信息公开的有关规定,建立绩效信息公开机制,逐步向社会公开部门预算绩效目标、绩效评价结果等绩效信息,主动接受社会监督。

  5.建立绩效问责制度。对预算绩效管理工作表现突出的地区和部门,予以表扬和激励,对预算绩效管理工作做得较差的地区和部门,予以督促。按照用钱必问效、无效必问责的原则,对在预算编制和执行过程中,由于种种原因导致预算绩效管理未达到相关要求,致使财政资金配置和执行绩效未能达到预期目标或规定标准的各级预算部门及其责任人实行绩效问责。

  五、实施步骤

  (一)绩效目标。2013年各级政府选择20个部门实行预算绩效目标管理试点工作,2014年扩大到70%部门,2015年实现全覆盖。

  (二)评价范围。2013年各级财政部门和预算部门全部开展预算绩效评价工作,并逐年扩大绩效评价的项目数量和资金规模。到2015年,各部门开展绩效评价的资金总量占本部门项目支出的比例达到60%以上,各地开展绩效评价的资金总量占本级财政专项支出的比例达到60%以上。

  (三)评价方式。采取单位自评、财政再评和重点评价相结合方式进行绩效评价。2014年探索引入第三方参与预算绩效管理工作,在取得经验的基础上,逐步扩大第三方参与的范围。

  (四)评价结果。2013年评价结果都反馈给被评价单位;2014年绩效报告及评价结果在本部门范围内公开,并按规定向社会公开。重点评价结果向同级政府报告,实行绩效问责。

  六、保障措施

  (一)加强组织领导。各级政府要高度重视预算绩效管理工作,将预算绩效管理纳入政府绩效考核内容,研究制定本地区预算绩效管理办法或实施细则,并报省财政厅备案。要在财政部门逐步建立健全预算绩效管理组织机构,完善职能,配备与工作任务相适应的人员,安排开展预算绩效管理工作所必须的经费并纳入预算予以保障。

  (二)明确部门职责。财政部门要认真履行职责,把推进预算绩效管理作为当前和今后一个时期深化财政改革的一项重要工作来抓,切实加强对预算绩效管理的组织、指导、协调和监督工作。各级预算部门要按照财政部门的统一部署,切实做好本部门及下属单位的预算绩效管理工作。发展与改革部门要将审批通过的年度经济计划指标、基本建设投资计划指标及时报送财政部门。审计、监察等部门要加大对预算绩效管理的监督力度,促进各地、各部门强化预算支出责任和效率。

  (三)强化宣传培训。要充分利用各种新闻媒体、政府网络平台等,积极宣传预算绩效管理的目的、意义,强化预算绩效意识,培育绩效管理文化,为预算绩效管理创造良好的思想基础和舆论环境。要加强预算绩效管理专业知识培训,提高预算绩效管理工作人员的业务素质,提升预算绩效管理的工作水平。

  

省财政厅关于进一步规范市县级部门预算编制加强预算执行管理的意见

 

  为提升财政科学化、精细化管理水平,健全和完善全省县级以上部门预算编制体系,促进依法理财和预算信息化公开,现就进一步规范市县级部门预算编制和管理工作提出如下意见:

  一、进一步规范部门预算编制

  (一)明确编制范围和主体。所有与财政有经费领拨关系的市县本级部门,都应编制部门预算。部门预算编制主体是相关部门或单位。主管部门负责编制部门本级预算,并审核汇总部门本级及所属单位预算。财政部门不能代替各预算单位编制部门预算。

  (二)统一编制形式和时间。各地应按照省财政厅规定的样式,统一使用部门预算编制软件编制部门预算,并切实做到一个主管部门一本预算。各预算编制部门和单位应从每年三季度开始着手编制部门预算,年底前初步完成预算草案编制工作。不得在预算年度开始或政府预算经同级人民代表大会审议批准后,再行编制当年部门预算。

  (三)规范编制和审批程序。各地应按照预算编制部门上报基础信息、财政部门审核下达预算控制数、部门在控制数内细化编制并上报预算草案、财政部门批复部门预算等二上二下基本流程编制部门预算,不得随意调整或减少编制环节。应根据《江西省预算审查监督条例》及相关法律法规要求,将部门预算草案提交同级人民代表大会审议批准,并由财政部门将批准后的预算及时批复给主管部门。各部门应按规定及时向所属单位批复预算。

  (四)科学编制部门收支预算。

  1.足额安排部门收入预算。各地在编制本级政府预算时,要按照积极稳妥的原则,打实打足财力。本级财力除按规定设置的预备费和年初难以落实到部门的专项资金外,其他资金应落实到部门并列入部门预算。各部门、单位在编制部门预算时,要将上年结转结余资金、上级财政提前下达并已落实到部门的补助资金、事业收入、事业单位经营收入、其他纳入财政专户管理资金、政府性基金安排的拨款等收入,足额编入部门预算,切实提高年初部门预算资金到位率度,缩小部门预决算差异。

  2.统筹安排部门支出预算。各部门在编制部门预算时,要按照综合预算的原则,统筹各项收入,科学安排支出预算。对基本工资、离退休费、津贴补贴、绩效工资、生活补贴等人员经费,应足额安排,不留缺口;对基本运转经费,要妥善安排,合理保障。要结合当地财力情况,建立健全分类分档的部门公用经费综合或分项支出定额标准体系。要准确区分基本支出和项目支出,不能相互挤占,对一些明显属基本支出的日常业务经费,要如实编列基本支出,不应列作项目支出。属政府采购范围的支出,应单独编制政府采购预算。

  (五)妥善安排三公经费预算。各地要按照中央八项规定以及省委、省政府有关要求,牢固树立过紧日子的思想,按照勤俭办一切事业的原则,妥善安排部门三公经费预算。对因公出国(境)团组人数和经费,要从紧安排;对公务用车购置经费,要依据编制和配备标准从严安排;对公务用车运行费、公务接待费,要在现有基础上进一步压缩。对部门三公经费,要单独反映、准确归集、从严把关、只减不增。

  二、强化部门预算执行管理

  (一)严格执行部门预算。市县部门预算按法定程序经同级人民代表大会审议批准后,各部门、各单位应严格执行。要按照部门预算编列的支出项目、科目和金额支付各项经费,控制和减少执行中追加经费,特别是三公经费预算,不得随意调整,坚决杜绝部门预算编制和执行脱节现象。

  (二)切实提高预算绩效。基本支出要按照序时进度支付,项目支出要按照项目实施进度及时支付,着力提高部门预算执行的均衡性和时效性;要按照《江西省人民政府关于全面推进预算绩效管理的实施意见》(赣府发〔20138号)的有关要求,大力推进预算绩效管理,加强部门预算执行分析工作,切实提高财政资金使用效益。

  (三)全面加强预算管理。各地部门预算执行中,要根据当地预算管理需要,全面使用预算指标管理软件,做到部门预算、指标管理与支付管理三个系统的有效对接,切实提高工作效率。

  三、加强组织领导

  (一)切实加强领导。市县政府要按照本通知要求,高度重视部门预算编制工作,切实加强组织领导,把规范部门预算编制作为强化财政管理工作的一项重要内容来抓。财政部门要进一步加大宣传力度,争取各方面的理解与支持。市县各相关部门要加强与财政部门的沟通与联系,密切配合、通力协作,确保工作顺利开展。

  (二)精心组织实施。各地要结合实际,制定本地区规范部门预算编制的具体实施方案,周密部署,精心操作。设区市要在做好本级部门预算编制工作的同时,加强对所属县市的指导、督促和检查。市县财政部门要建立健全各项管理制度,制定规范的内部分工及操作程序,不断充实部门预算编审力量,确保各项工作落到实处。用2年左右的时间,在全省建立起规范统一的部门预算体系。

  (三)完善配套措施。各地要从实际出发,围绕财政改革的总体要求,进一步完善国库集中支付、政府采购等相关配套改革,全面推广使用预算基础信息管理系统,动态掌握部门各项与预算编制有关的信息变动情况,不断夯实部门预算编制基础。要根据财政预算信息公开有关规定,认真做好部门预决算和三公经费公开准备工作,并按照上级统一部署和要求,稳步推进财政预算信息公开。

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